व्हीपीएफ: ईपीएफ व्यतिरिक्त ₹2.5 लाखांची मर्यादा आणि कर नियम समजून घेणे

स्वयंसेवी भविष्य निर्वाह निधी (VPF) कर्मचाऱ्यांना अनिवार्य ईपीएफ व्यतिरिक्त निवृत्ती बचतीसाठी अधिक योगदान देण्याची परवानगी देतो. जरी यामुळे आकर्षक, जोखीम-मुक्त परतावा मिळत असला तरी, वार्षिक व्हीपीएफ योगदानावर ₹2.5 लाख (सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी ₹5 लाख) पेक्षा जास्त असलेल्या व्याजावर आता कर आकारला जातो. हा अहवाल व्हीपीएफचे फायदे, कराचे परिणाम आणि कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (ईपीएफ) शी त्याची तुलना कशी केली जाते याची माहिती देतो.

भारतातील अनेक पगारदार व्यक्तींसाठी, कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (ईपीएफ) त्यांच्या निवृत्ती बचतीचा एक महत्त्वाचा आधारस्तंभ आहे. तथापि, स्वयंसेवी भविष्य निर्वाह निधी (व्हीपीएफ) या बचतीला अधिक चालना देण्यासाठी एक कमी-ज्ञात मार्ग प्रदान करतो. व्हीपीएफ ईपीएफच्या अनेक पैलूंशी जुळत असला तरी, काही वर्षांपूर्वी लागू केलेल्या एका महत्त्वपूर्ण बदलामुळे उच्च योगदानासाठी त्याची कर कार्यक्षमता प्रभावित झाली आहे: वार्षिक व्हीपीएफ योगदानावर ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त मिळणारे व्याज आता करपात्र आहे।

स्वयंसेवी भविष्य निर्वाह निधी (व्हीपीएफ) म्हणजे काय?

स्वयंसेवी भविष्य निर्वाह निधी (व्हीपीएफ) पगारदार कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या भविष्य निर्वाह निधी खात्यात त्यांच्या अनिवार्य वाट्यापेक्षा जास्त स्वेच्छेने योगदान देण्याची परवानगी देतो. ईपीएफच्या विपरीत, जिथे कर्मचारी आणि नियोक्ता दोघेही मूळ वेतन अधिक महागाई भत्त्याच्या निश्चित टक्केवारीनुसार (सध्या प्रत्येकी 12%) योगदान देतात, व्हीपीएफ योगदान पूर्णपणे ऐच्छिक आहे आणि ते केवळ कर्मचाऱ्यांकडून केले जाते. तुम्ही तुमच्या मूळ वेतन अधिक महागाई भत्त्याच्या 100% पर्यंत तुमच्या व्हीपीएफ खात्यात योगदान देऊ शकता. ही सुविधा कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी संघटना (ईपीएफओ) द्वारे व्यवस्थापित केली जाते आणि मूलतः तुमच्या सध्याच्या ईपीएफ खात्याचा विस्तार आहे.

व्हीपीएफ व्याज दर आणि कर नियम

व्हीपीएफ योगदानावर ईपीएफइतकाच व्याज दर मिळतो. आर्थिक वर्ष 2023-24 साठी, हा दर वार्षिक 8.25% आहे. येथे प्रमुख कर नियमांचे विवरण दिले आहे:

• योगदान कर लाभ: व्हीपीएफमधील कर्मचारी योगदान आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत वजावटीसाठी पात्र आहे, इतर पात्र गुंतवणुकीसह प्रति आर्थिक वर्ष कमाल ₹1.5 लाखांच्या मर्यादेपर्यंत।
• निकासी कर नियम: व्हीपीएफमधून काढलेली रक्कम सामान्यतः कर-मुक्त असते, जर कर्मचाऱ्याने किमान पाच वर्षांची सतत सेवा पूर्ण केली असेल. पाच वर्षांपूर्वी काढल्यास, रक्कम करपात्र होऊ शकते।
• ₹2.5 लाखांची करपात्र व्याज मर्यादा: हा सर्वात महत्त्वाचा बदल आहे. 1 एप्रिल 2021 पासून लागू झालेल्या नियमानुसार, एका आर्थिक वर्षात ईपीएफ आणि व्हीपीएफमधील वार्षिक कर्मचारी योगदान ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त असल्यास त्यावर मिळणारे व्याज आता करपात्र आहे. सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी, ही मर्यादा प्रति आर्थिक वर्ष ₹5 लाख आहे. याचा अर्थ असा आहे की जर तुमचे एका वर्षातील एकत्रित ईपीएफ आणि व्हीपीएफ कर्मचारी योगदान ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त असेल, तर या मर्यादेवरील रकमेवर जमा झालेले कोणतेही व्याज तुमच्या करपात्र उत्पन्नात जोडले जाईल।

व्हीपीएफ वि ईपीएफ: प्रमुख फरक

जरी ते अनेकदा एकत्र गटबद्ध केले जातात, तरी त्यांच्यातील फरक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे:

• अनिवार्य वि स्वयंसेवी: ईपीएफ हे नियोक्ता आणि कर्मचारी या दोघांसाठी अनिवार्य योगदान आहे. व्हीपीएफ हे कर्मचाऱ्यासाठी पूर्णपणे स्वयंसेवी आहे।
• योगदान मर्यादा: ईपीएफची निश्चित वैधानिक योगदान दर (मूळ वेतन + डीएच्या 12%) आहे. व्हीपीएफ कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या मूळ वेतन + डीएच्या 100% पर्यंत योगदान देण्याची परवानगी देतो।
• नियोक्त्याचे योगदान: केवळ कर्मचारी व्हीपीएफमध्ये योगदान देतात; नियोक्ता व्हीपीएफ योगदानाशी जुळत नाही।
• व्याज दर आणि काढण्याचे नियम: ईपीएफ आणि व्हीपीएफ दोन्हीमध्ये समान व्याज दर आणि काढण्याचे नियम आहेत, ज्यात कर-मुक्त काढण्यासाठी पाच वर्षांच्या सततच्या सेवेचा नियम देखील समाविष्ट आहे।

व्हीपीएफचा विचार कोणी करावा?

व्हीपीएफ काही विशिष्ट व्यक्तींसाठी एक आकर्षक गुंतवणूक पर्याय राहिला आहे:

• उच्च निश्चित उत्पन्न शोधणारे: जर तुम्ही तुमची कलम 80C ची मर्यादा संपवली असेल आणि निवृत्तीसाठी एक सुरक्षित, उच्च-व्याज, कमी-जोखीम असलेले बचत साधन शोधत असाल।
• जोखीम टाळणारे गुंतवणूकदार: ज्यांना बाजार-संबंधित अस्थिरतेपेक्षा हमी परतावा पसंत आहे त्यांच्यासाठी।
• दीर्घकालीन बचत करणारे: जे व्यक्ती निवृत्तीसाठी दीर्घकालीन संपत्ती निर्मितीसाठी वचनबद्ध आहेत आणि ज्यांना निधीमध्ये वारंवार प्रवेशाची आवश्यकता नाही।

तथापि, जर तुमचे एकत्रित ईपीएफ आणि व्हीपीएफ योगदान वार्षिक ₹2.5 लाखांपेक्षा (किंवा सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी ₹5 लाखांपेक्षा) जास्त होण्याची शक्यता असेल, तर व्हीपीएफ हा सर्वात कर-कार्यक्षम पर्याय राहतो की नाही याचे तुम्ही काळजीपूर्वक मूल्यांकन केले पाहिजे. अशा परिस्थितीत, इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ईएलएसएस), एनपीएस किंवा थेट इक्विटी सारखे इतर गुंतवणूक मार्ग तुमच्या जोखीम घेण्याच्या क्षमतेनुसार आणि आर्थिक उद्दिष्टांनुसार संभाव्यतः चांगले कर-पश्चात परतावा देऊ शकतात।

अखेरीस, व्हीपीएफ हे निवृत्ती नियोजनासाठी एक शक्तिशाली साधन आहे, जे स्थिरता आणि स्पर्धात्मक परतावा देते. नवीन कराचे परिणाम, विशेषतः ₹2.5 लाखांची मर्यादा समजून घेणे, तुमच्या आर्थिक भवितव्याबद्दल माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यासाठी महत्त्वाचे आहे।

हा लेख केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि आर्थिक सल्ला देत नाही. गुंतवणुकीचे निर्णय घेण्यापूर्वी पात्र आर्थिक सल्लागाराचा सल्ला घ्या।