वीपीएफ: ईपीएफ से आगे ₹2.5 लाख की सीमा और कर नियमों को समझना

स्वैच्छिक भविष्य निधि (VPF) कर्मचारियों को अनिवार्य ईपीएफ से परे सेवानिवृत्ति बचत में अधिक योगदान करने की अनुमति देती है। हालांकि यह आकर्षक, जोखिम-मुक्त रिटर्न प्रदान करता है, लेकिन ₹2.5 लाख (सरकारी कर्मचारियों के लिए ₹5 लाख) से अधिक वार्षिक वीपीएफ योगदान पर अर्जित ब्याज अब कर योग्य है। यह रिपोर्ट वीपीएफ के लाभों, कर निहितार्थों और यह कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) से कैसे भिन्न है, इसका विवरण देती है।

भारत में कई वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) उनकी सेवानिवृत्ति बचत का एक आधार है। हालांकि, स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) इन बचतों को और बढ़ाने का एक कम ज्ञात तरीका प्रदान करती है। जबकि वीपीएफ ईपीएफ के कई पहलुओं को दर्शाता है, कुछ साल पहले शुरू किए गए एक महत्वपूर्ण बदलाव ने उच्च योगदान के लिए इसकी कर दक्षता को प्रभावित किया है: ₹2.5 लाख से अधिक वार्षिक वीपीएफ योगदान पर अर्जित ब्याज अब कर योग्य है।

स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) क्या है?

स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) वेतनभोगी कर्मचारियों को उनके भविष्य निधि खाते में उनकी अनिवार्य हिस्सेदारी से अधिक स्वेच्छा से योगदान करने की अनुमति देती है। ईपीएफ के विपरीत, जहां कर्मचारी और नियोक्ता दोनों मूल वेतन और महंगाई भत्ते (वर्तमान में प्रत्येक 12%) का एक निश्चित प्रतिशत योगदान करते हैं, वीपीएफ योगदान पूरी तरह से वैकल्पिक हैं और पूरी तरह से कर्मचारी द्वारा किए जाते हैं। आप अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 100% तक अपने वीपीएफ खाते में योगदान कर सकते हैं। यह सुविधा कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) द्वारा प्रबंधित की जाती है और यह अनिवार्य रूप से आपके मौजूदा ईपीएफ खाते का विस्तार है।

वीपीएफ ब्याज दरें और कर नियम

वीपीएफ योगदान पर ईपीएफ के समान ब्याज दर मिलती है। वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए, यह दर प्रति वर्ष 8.25% है। यहां प्रमुख कर नियमों का विवरण दिया गया है:

• योगदान कर लाभ: वीपीएफ में कर्मचारी योगदान आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती के लिए योग्य है, अन्य पात्र निवेशों के साथ मिलाकर प्रति वित्तीय वर्ष अधिकतम ₹1.5 लाख की सीमा तक।
• निकासी कर नियम: वीपीएफ से निकासी आम तौर पर कर-मुक्त होती है यदि कर्मचारी ने कम से कम पांच साल की निरंतर सेवा पूरी कर ली हो। यदि पांच साल से पहले निकाला जाता है, तो राशि कर योग्य हो सकती है।
• ₹2.5 लाख की कर योग्य ब्याज सीमा: यह सबसे महत्वपूर्ण बदलाव है। 1 अप्रैल, 2021 से लागू एक नियम के अनुसार, एक वित्तीय वर्ष में ईपीएफ और वीपीएफ में ₹2.5 लाख से अधिक के वार्षिक कर्मचारी योगदान पर अर्जित ब्याज अब कर योग्य है। सरकारी कर्मचारियों के लिए, यह सीमा प्रति वित्तीय वर्ष ₹5 लाख अधिक है। इसका मतलब है कि यदि एक वर्ष में आपका संयुक्त ईपीएफ और वीपीएफ कर्मचारी योगदान ₹2.5 लाख से अधिक है, तो इस सीमा से ऊपर की राशि पर अर्जित कोई भी ब्याज आपकी कर योग्य आय में जोड़ा जाएगा।

वीपीएफ बनाम ईपीएफ: प्रमुख अंतर

हालांकि अक्सर इन्हें एक साथ रखा जाता है, लेकिन अंतर को समझना महत्वपूर्ण है:

• अनिवार्य बनाम स्वैच्छिक: ईपीएफ नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के लिए एक अनिवार्य योगदान है। वीपीएफ कर्मचारी के लिए पूरी तरह से स्वैच्छिक है।
• योगदान सीमा: ईपीएफ की एक निश्चित वैधानिक योगदान दर (मूल वेतन + डीए का 12%) है। वीपीएफ कर्मचारियों को उनके मूल वेतन + डीए का 100% तक योगदान करने की अनुमति देता है।
• नियोक्ता का योगदान: केवल कर्मचारी ही वीपीएफ में योगदान करते हैं; नियोक्ता वीपीएफ योगदान का मिलान नहीं करते हैं।
• ब्याज दर और निकासी नियम: ईपीएफ और वीपीएफ दोनों में समान ब्याज दर और निकासी नियम हैं, जिसमें कर-मुक्त निकासी के लिए पांच साल की निरंतर सेवा का नियम भी शामिल है।

वीपीएफ पर किसे विचार करना चाहिए?

वीपीएफ कुछ व्यक्तियों के लिए एक आकर्षक निवेश विकल्प बना हुआ है:

• उच्च निश्चित आय चाहने वाले: यदि आपने अपनी धारा 80सी की सीमा पूरी कर ली है और सेवानिवृत्ति के लिए एक सुरक्षित, उच्च-ब्याज, कम-जोखिम वाला बचत साधन खोज रहे हैं।
• जोखिम से बचने वाले निवेशक: उन लोगों के लिए जो बाजार-जुड़े उतार-चढ़ाव पर गारंटीकृत रिटर्न पसंद करते हैं।
• दीर्घकालिक बचतकर्ता: वे व्यक्ति जो धन तक बार-बार पहुंच की आवश्यकता के बिना सेवानिवृत्ति के लिए दीर्घकालिक धन सृजन के लिए प्रतिबद्ध हैं।

हालांकि, यदि आपका संयुक्त ईपीएफ और वीपीएफ योगदान सालाना ₹2.5 लाख (या सरकारी कर्मचारियों के लिए ₹5 लाख) से अधिक होने की संभावना है, तो आपको सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना चाहिए कि क्या वीपीएफ सबसे अधिक कर-कुशल विकल्प बना हुआ है। ऐसे मामलों में, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस), एनपीएस, या यहां तक कि सीधे इक्विटी जैसे अन्य निवेश विकल्प आपकी जोखिम लेने की क्षमता और वित्तीय लक्ष्यों के आधार पर संभावित रूप से बेहतर कर-पश्चात रिटर्न प्रदान कर सकते हैं।

अंततः, वीपीएफ सेवानिवृत्ति योजना के लिए एक शक्तिशाली उपकरण है, जो स्थिरता और प्रतिस्पर्धी रिटर्न प्रदान करता है। नए कर निहितार्थों, विशेष रूप से ₹2.5 लाख की सीमा को समझना, आपके वित्तीय भविष्य के बारे में सूचित निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है।

यह लेख केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और वित्तीय सलाह का गठन नहीं करता है। निवेश निर्णय लेने से पहले एक योग्य वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।