वारसा हक्काने मिळालेल्या मालमत्तेची विक्री: कॅपिटल गेन्स टॅक्सची गणना कशी करावी आणि कर कसा वाचवावा
Source: Mint Money
Arth Insight · What this means for your wallet
- भारतात वारसाहक्क करमुक्त आहे, परंतु वारसा मिळालेली मालमत्ता विकणे ही करपात्र घटना आहे.
- कराच्या उद्देशासाठी होल्डिंग कालावधी मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून सुरू होतो.
- मालमत्ता खूप जुनी असल्यास तुम्ही 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) तुमचा खर्च आधार म्हणून वापरू शकता.
Wealth-Impact Simulator
Estimate how much income tax you could save.
Indicative estimate for education only — not investment advice.
Explore tax-saving optionsभारतात वारसा हक्काने मिळालेली मालमत्ता विकल्यास मूळ मालकाच्या खरेदी किंमत आणि होल्डिंग कालावधीच्या आधारावर कॅपिटल गेन्स टॅक्स लागतो. वारसा स्वतः करमुक्त असला तरी, विक्रेते त्यांची कर दायित्व कमी करण्यासाठी इंडेक्सेशन लाभ आणि कलम 54 आणि 54EC अंतर्गत विशिष्ट सवलतींचा वापर करू शकतात.
- ▸भारतात वारसाहक्क करमुक्त आहे, परंतु वारसा मिळालेली मालमत्ता विकणे ही करपात्र घटना आहे.
- ▸कराच्या उद्देशासाठी होल्डिंग कालावधी मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून सुरू होतो.
- ▸मालमत्ता खूप जुनी असल्यास तुम्ही 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) तुमचा खर्च आधार म्हणून वापरू शकता.
- ▸नव्या घरात किंवा विशिष्ट इन्फ्रास्ट्रक्चर बाँड्समध्ये नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून कर वाचवता येतो.
- ✓भारतात वारसाहक्क करमुक्त आहे, परंतु वारसा मिळालेली मालमत्ता विकणे ही करपात्र घटना आहे.
- ✓कराच्या उद्देशासाठी होल्डिंग कालावधी मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून सुरू होतो.
- ✓मालमत्ता खूप जुनी असल्यास तुम्ही 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) तुमचा खर्च आधार म्हणून वापरू शकता.
- ✓नव्या घरात किंवा विशिष्ट इन्फ्रास्ट्रक्चर बाँड्समध्ये नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून कर वाचवता येतो.
भारतात, वारसाहक्काने किंवा मृत्युपत्राद्वारे मालमत्ता प्राप्त केल्यास आयकर कायद्यांतर्गत कोणताही तात्काळ कर लागत नाही. तथापि, जेव्हा कायदेशीर वारस ती मालमत्ता विकण्याचा निर्णय घेतो तेव्हा कराचे परिणाम लक्षणीयरीत्या बदलतात. अंतिम कर निश्चित करण्यासाठी संपादनाची किंमत (cost of acquisition) आणि होल्डिंग कालावधी कसा मोजायचा हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.
होल्डिंग कालावधी आणि कराचा प्रकार निश्चित करणे
कराचे स्वरूप—शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स (STCG) किंवा लॉंग-टर्म कॅपिटल गेन्स (LTCG)—मालमत्ता किती काळ धारण केली होती यावर अवलंबून असते. महत्त्वाचे म्हणजे, वारसा मिळालेल्या मालमत्तेसाठी, होल्डिंग कालावधीची गणना मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून केली जाते, वारसा मिळाल्याच्या तारखेपासून नाही. जर एकत्रित होल्डिंग कालावधी 24 महिन्यांपेक्षा जास्त असेल, तर त्याचे LTCG म्हणून वर्गीकरण केले जाते आणि इंडेक्सेशन लाभांसह 20% दराने कर आकारला जातो (जुलै 2024 पूर्वी घेतलेल्या मालमत्तेसाठी, जे अलीकडील बजेट बदलांच्या अधीन आहे).
संपादनाच्या खर्चाची गणना (Cost of Acquisition)
करदात्यांसाठी गोंधळाचा सर्वात सामान्य मुद्दा म्हणजे 'खरेदीची किंमत'. वारसाने मालमत्तेसाठी पैसे दिले नसल्यामुळे, कायदा त्यांना मालमत्ता प्रत्यक्षात खरेदी करणाऱ्या मागील मालकाने भरलेली किंमत वापरण्याची परवानगी देतो. जर मालमत्ता मूळ मालकाने 1 एप्रिल 2001 पूर्वी खरेदी केली असेल, तर करदात्याकडे 1 एप्रिल 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) संपादनाची किंमत म्हणून वापरण्याचा पर्याय असतो. हे अत्यंत फायदेशीर आहे कारण यामुळे मूळ किंमत वाढवता येते, ज्यामुळे करपात्र नफा कमी होतो.
विक्रीतून मिळालेल्या रकमेवर कर कसा वाचवायचा
करदाते विशिष्ट पुनर्गुंतवणूक मार्गांद्वारे कायदेशीररित्या त्यांचा कॅपिटल गेन्स टॅक्स कमी किंवा रद्द करू शकतात:
- कलम 54: जर तुम्ही निवासी घर विकले तर, तुम्ही दोन वर्षांच्या आत भारतातील दुसऱ्या निवासी मालमत्तेत नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून (किंवा तीन वर्षांच्या आत घर बांधून) LTCG मधून सूट मिळवू शकता.
- कलम 54EC: तुम्ही विक्रीच्या सहा महिन्यांच्या आत REC, PFC किंवा NHAI ने जारी केलेल्या विशिष्ट बाँड्समध्ये कॅपिटल गेन्स (₹50 लाख पर्यंत) गुंतवू शकता. या बाँड्सचा लॉक-इन कालावधी पाच वर्षांचा असतो.
- कलम 54F: जर तुम्ही घराव्यतिरिक्त इतर मालमत्ता (जसे की जमिनीचा भूखंड) विकली तर, तुम्ही संपूर्ण विक्री रक्कम निवासी घरात गुंतवून सूट मिळवू शकता.
दस्तऐवजीकरण आणि पूर्तता
कर भरण्याची प्रक्रिया सुरळीत पार पाडण्यासाठी, वारसांकडे स्पष्ट कागदपत्रे असणे आवश्यक आहे. यामध्ये मागील मालकाचे मूळ खरेदी दस्तऐवज, मृत्युपत्र किंवा उत्तराधिकार प्रमाणपत्र आणि 2001 चे FMV वापरत असल्यास मूल्यांकन अहवाल यांचा समावेश होतो. जर मालमत्तेची त्वरित पुनर्गुंतवणूक केली नसेल, तर सवलतीसाठी पात्र राहण्यासाठी कर भरण्याच्या अंतिम मुदतीपूर्वी नफा कॅपिटल गेन्स अकाउंट स्कीम (CGAS) मध्ये जमा केला पाहिजे.
हा अहवाल केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि व्यावसायिक कर सल्ला नाही. विशिष्ट फाइलिंगसाठी चार्टर्ड अकाउंटंटचा सल्ला घ्या.
Community Pulse · This story
How readers rate the outlook after reading this article. Anonymous · one vote per reader · updates live.
Some listings may be sponsored and Arth Vani may earn a referral fee. All information is for educational purposes only — verify terms and suitability with the provider before acting. Not financial advice.
Frequently Asked Questions
भारतात वारसा कर (Inheritance Tax) आहे का?
नाही, भारत सध्या मृत्युपत्र किंवा उत्तराधिकाराद्वारे प्राप्त झालेल्या मालमत्तेवर कोणताही वारसा किंवा इस्टेट टॅक्स आकारत नाही.
वारसा मिळालेल्या घरासाठी 'खरेदीची किंमत' कशी ठरवली जाते?
संपादनाची किंमत म्हणजे मालमत्ता प्रत्यक्षात खरेदी करणाऱ्या शेवटच्या मालकाने दिलेली किंमत, जी इंडेक्सेशनसाठी समायोजित केली जाते.
मी नवीन घर खरेदी करून कर वाचवू शकतो का?
होय, कलम 54 अंतर्गत, तुम्ही भारतातील दुसऱ्या निवासी मालमत्तेत दीर्घकालीन भांडवली नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून सवलतीचा दावा करू शकता.
Join the Arth Vani channels
Daily news summaries, IPO & market alerts on Telegram and WhatsApp.
तुम्ही Personal Finance वाचले म्हणून
ताजेअनेक भारतीय राज्यांमध्ये 26 ऑगस्ट रोजी ईद-ए-मिलाद-उन-नबीसाठी बँका बंद राहतील
ईद-ए-मिलाद-उन-नबीच्या निमित्ताने, अनेक भारतीय राज्यांमध्ये शनिवार, 26 ऑगस्ट 2023 रोजी बँका बंद राहतील. हा सण पैगंबर मुहम्मद यांच्या जन्माचे स्मरण करतो, ज्यामुळे विशिष्ट भागांतील ग्राहकांसाठी प्रत्यक्ष बँकिंग सेवांवर परिणाम होईल. शाखा बंद असल्या तरी, आवश्यक डिजिटल बँकिंग सुविधा कार्यरत राहतील.
निवृत्तीवेतन खात्यातील मालमत्तेचा वैयक्तिक वापर केल्यास मोठा कर दंड होऊ शकतो: अमेरिकन प्रकरण महत्त्वाचे धडे शिकवते
एका अमेरिकन व्यक्तीला त्याच्या स्व-निर्देशित वैयक्तिक निवृत्तीवेतन खात्यात (IRA) असलेल्या जमिनीचा वैयक्तिक वापर केल्यामुळे मोठ्या कर दंडाचा सामना करावा लागला. ही घटना कर-लाभदायक निवृत्तीवेतन निधीमध्ये 'निषिद्ध व्यवहारां'विरुद्धच्या कठोर नियमांवर प्रकाश टाकते, ज्यामध्ये अशा मालमत्ता केवळ निवृत्तीवेतन बचतीसाठी असाव्यात आणि तात्काळ वैयक्तिक फायद्यासाठी नसाव्यात, हे भारतीय गुंतवणूकदारांसाठी एक महत्त्वाचा धडा आहे.
अर्बन कंपनीने घरगुती सौंदर्य सेवांना प्रीमियम स्वरूप देण्यासाठी लक्झरी ब्रँड्ससोबत भागीदारी केली
अर्बन कंपनी कासमारा, रेमी लॉरे, 03 आणि मिंट्री यांसारख्या प्रीमियम ब्रँड्ससोबत भागीदारी करून आपल्या सौंदर्य आणि ग्रूमिंग सेवांमध्ये सुधारणा करत आहे. या धोरणात्मक पावलाचा उद्देश उच्च-स्तरीय अनुभवांच्या वाढत्या मागणीची पूर्तता करत, ग्राहकांच्या घरापर्यंत थेट लक्झरी, व्यावसायिक-दर्जाची त्वचा आणि सौंदर्य सेवा पोहोचवणे हा आहे.
संबंधित बातम्या
ताजेअनेक भारतीय राज्यांमध्ये 26 ऑगस्ट रोजी ईद-ए-मिलाद-उन-नबीसाठी बँका बंद राहतील
ईद-ए-मिलाद-उन-नबीच्या निमित्ताने, अनेक भारतीय राज्यांमध्ये शनिवार, 26 ऑगस्ट 2023 रोजी बँका बंद राहतील. हा सण पैगंबर मुहम्मद यांच्या जन्माचे स्मरण करतो, ज्यामुळे विशिष्ट भागांतील ग्राहकांसाठी प्रत्यक्ष बँकिंग सेवांवर परिणाम होईल. शाखा बंद असल्या तरी, आवश्यक डिजिटल बँकिंग सुविधा कार्यरत राहतील.
निवृत्तीवेतन खात्यातील मालमत्तेचा वैयक्तिक वापर केल्यास मोठा कर दंड होऊ शकतो: अमेरिकन प्रकरण महत्त्वाचे धडे शिकवते
एका अमेरिकन व्यक्तीला त्याच्या स्व-निर्देशित वैयक्तिक निवृत्तीवेतन खात्यात (IRA) असलेल्या जमिनीचा वैयक्तिक वापर केल्यामुळे मोठ्या कर दंडाचा सामना करावा लागला. ही घटना कर-लाभदायक निवृत्तीवेतन निधीमध्ये 'निषिद्ध व्यवहारां'विरुद्धच्या कठोर नियमांवर प्रकाश टाकते, ज्यामध्ये अशा मालमत्ता केवळ निवृत्तीवेतन बचतीसाठी असाव्यात आणि तात्काळ वैयक्तिक फायद्यासाठी नसाव्यात, हे भारतीय गुंतवणूकदारांसाठी एक महत्त्वाचा धडा आहे.
अर्बन कंपनीने घरगुती सौंदर्य सेवांना प्रीमियम स्वरूप देण्यासाठी लक्झरी ब्रँड्ससोबत भागीदारी केली
अर्बन कंपनी कासमारा, रेमी लॉरे, 03 आणि मिंट्री यांसारख्या प्रीमियम ब्रँड्ससोबत भागीदारी करून आपल्या सौंदर्य आणि ग्रूमिंग सेवांमध्ये सुधारणा करत आहे. या धोरणात्मक पावलाचा उद्देश उच्च-स्तरीय अनुभवांच्या वाढत्या मागणीची पूर्तता करत, ग्राहकांच्या घरापर्यंत थेट लक्झरी, व्यावसायिक-दर्जाची त्वचा आणि सौंदर्य सेवा पोहोचवणे हा आहे.
बँकांचे कामकाज सामान्य: सुट्ट्यांच्या चौकशी दरम्यान SBI, HDFC, ICICI, Axis बँक 25 आणि 26 ऑगस्ट रोजी उघड्या
संभाव्य सुट्ट्यांबद्दल सार्वजनिक चौकशी असूनही, एसबीआय, एचडीएफसी बँक, आयसीआयसीआय बँक आणि ॲक्सिस बँक यासह प्रमुख भारतीय बँका मंगळवार, 25 ऑगस्ट आणि बुधवार, 26 ऑगस्ट रोजी साधारणपणे कार्यरत होत्या. भारताच्या बहुतांश भागांमध्ये प्रथम ओणम किंवा मिलाद-उन-नबीसाठी या तारखांना व्यापक सार्वजनिक सुट्ट्या म्हणून घोषित केले गेले नव्हते.