वारसा हक्काने मिळालेल्या मालमत्तेची विक्री: कॅपिटल गेन्स टॅक्सची गणना कशी करावी आणि कर कसा वाचवावा
Source: Mint Money
Arth Insight · What this means for your wallet
- वारसा हक्काने मिळालेली मालमत्ता विकताना तुम्हाला कॅपिटल गेन्स टॅक्स भरावा लागू शकतो, ज्यामुळे तुमच्या हातात येणारी रक्कम कमी होईल.
- योग्य नियोजन आणि गुंतवणुकीद्वारे (उदा. कलम 54 किंवा 54EC अंतर्गत) तुम्ही हा कर वाचवू शकता किंवा कमी करू शकता, ज्यामुळे तुमच्या खिशात जास्त पैसे राहतील.
- मालमत्तेचा होल्डिंग कालावधी आणि खरेदीची किंमत योग्यरित्या मोजल्यास तुम्हाला कमी कर भरावा लागू शकतो, विशेषतः जर मालमत्ता 2001 पूर्वीची असेल.
भारतात वारसा हक्काने मिळालेली मालमत्ता विकल्यास मूळ मालकाच्या खरेदी किंमत आणि होल्डिंग कालावधीच्या आधारावर कॅपिटल गेन्स टॅक्स लागतो. वारसा स्वतः करमुक्त असला तरी, विक्रेते त्यांची कर दायित्व कमी करण्यासाठी इंडेक्सेशन लाभ आणि कलम 54 आणि 54EC अंतर्गत विशिष्ट सवलतींचा वापर करू शकतात.
- ▸भारतात वारसाहक्क करमुक्त आहे, परंतु वारसा मिळालेली मालमत्ता विकणे ही करपात्र घटना आहे.
- ▸कराच्या उद्देशासाठी होल्डिंग कालावधी मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून सुरू होतो.
- ▸मालमत्ता खूप जुनी असल्यास तुम्ही 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) तुमचा खर्च आधार म्हणून वापरू शकता.
- ▸नव्या घरात किंवा विशिष्ट इन्फ्रास्ट्रक्चर बाँड्समध्ये नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून कर वाचवता येतो.
- ✓भारतात वारसाहक्क करमुक्त आहे, परंतु वारसा मिळालेली मालमत्ता विकणे ही करपात्र घटना आहे.
- ✓कराच्या उद्देशासाठी होल्डिंग कालावधी मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून सुरू होतो.
- ✓मालमत्ता खूप जुनी असल्यास तुम्ही 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) तुमचा खर्च आधार म्हणून वापरू शकता.
- ✓नव्या घरात किंवा विशिष्ट इन्फ्रास्ट्रक्चर बाँड्समध्ये नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून कर वाचवता येतो.
भारतात, वारसाहक्काने किंवा मृत्युपत्राद्वारे मालमत्ता प्राप्त केल्यास आयकर कायद्यांतर्गत कोणताही तात्काळ कर लागत नाही. तथापि, जेव्हा कायदेशीर वारस ती मालमत्ता विकण्याचा निर्णय घेतो तेव्हा कराचे परिणाम लक्षणीयरीत्या बदलतात. अंतिम कर निश्चित करण्यासाठी संपादनाची किंमत (cost of acquisition) आणि होल्डिंग कालावधी कसा मोजायचा हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.
होल्डिंग कालावधी आणि कराचा प्रकार निश्चित करणे
कराचे स्वरूप—शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स (STCG) किंवा लॉंग-टर्म कॅपिटल गेन्स (LTCG)—मालमत्ता किती काळ धारण केली होती यावर अवलंबून असते. महत्त्वाचे म्हणजे, वारसा मिळालेल्या मालमत्तेसाठी, होल्डिंग कालावधीची गणना मूळ मालकाने मालमत्ता खरेदी केल्याच्या तारखेपासून केली जाते, वारसा मिळाल्याच्या तारखेपासून नाही. जर एकत्रित होल्डिंग कालावधी 24 महिन्यांपेक्षा जास्त असेल, तर त्याचे LTCG म्हणून वर्गीकरण केले जाते आणि इंडेक्सेशन लाभांसह 20% दराने कर आकारला जातो (जुलै 2024 पूर्वी घेतलेल्या मालमत्तेसाठी, जे अलीकडील बजेट बदलांच्या अधीन आहे).
संपादनाच्या खर्चाची गणना (Cost of Acquisition)
करदात्यांसाठी गोंधळाचा सर्वात सामान्य मुद्दा म्हणजे 'खरेदीची किंमत'. वारसाने मालमत्तेसाठी पैसे दिले नसल्यामुळे, कायदा त्यांना मालमत्ता प्रत्यक्षात खरेदी करणाऱ्या मागील मालकाने भरलेली किंमत वापरण्याची परवानगी देतो. जर मालमत्ता मूळ मालकाने 1 एप्रिल 2001 पूर्वी खरेदी केली असेल, तर करदात्याकडे 1 एप्रिल 2001 चे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) संपादनाची किंमत म्हणून वापरण्याचा पर्याय असतो. हे अत्यंत फायदेशीर आहे कारण यामुळे मूळ किंमत वाढवता येते, ज्यामुळे करपात्र नफा कमी होतो.
विक्रीतून मिळालेल्या रकमेवर कर कसा वाचवायचा
करदाते विशिष्ट पुनर्गुंतवणूक मार्गांद्वारे कायदेशीररित्या त्यांचा कॅपिटल गेन्स टॅक्स कमी किंवा रद्द करू शकतात:
- कलम 54: जर तुम्ही निवासी घर विकले तर, तुम्ही दोन वर्षांच्या आत भारतातील दुसऱ्या निवासी मालमत्तेत नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून (किंवा तीन वर्षांच्या आत घर बांधून) LTCG मधून सूट मिळवू शकता.
- कलम 54EC: तुम्ही विक्रीच्या सहा महिन्यांच्या आत REC, PFC किंवा NHAI ने जारी केलेल्या विशिष्ट बाँड्समध्ये कॅपिटल गेन्स (₹50 लाख पर्यंत) गुंतवू शकता. या बाँड्सचा लॉक-इन कालावधी पाच वर्षांचा असतो.
- कलम 54F: जर तुम्ही घराव्यतिरिक्त इतर मालमत्ता (जसे की जमिनीचा भूखंड) विकली तर, तुम्ही संपूर्ण विक्री रक्कम निवासी घरात गुंतवून सूट मिळवू शकता.
दस्तऐवजीकरण आणि पूर्तता
कर भरण्याची प्रक्रिया सुरळीत पार पाडण्यासाठी, वारसांकडे स्पष्ट कागदपत्रे असणे आवश्यक आहे. यामध्ये मागील मालकाचे मूळ खरेदी दस्तऐवज, मृत्युपत्र किंवा उत्तराधिकार प्रमाणपत्र आणि 2001 चे FMV वापरत असल्यास मूल्यांकन अहवाल यांचा समावेश होतो. जर मालमत्तेची त्वरित पुनर्गुंतवणूक केली नसेल, तर सवलतीसाठी पात्र राहण्यासाठी कर भरण्याच्या अंतिम मुदतीपूर्वी नफा कॅपिटल गेन्स अकाउंट स्कीम (CGAS) मध्ये जमा केला पाहिजे.
हा अहवाल केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि व्यावसायिक कर सल्ला नाही. विशिष्ट फाइलिंगसाठी चार्टर्ड अकाउंटंटचा सल्ला घ्या.
Some listings may be sponsored and Arth Vani may earn a referral fee. All information is for educational purposes only — verify terms and suitability with the provider before acting. Not financial advice.
Frequently Asked Questions
भारतात वारसा कर (Inheritance Tax) आहे का?
नाही, भारत सध्या मृत्युपत्र किंवा उत्तराधिकाराद्वारे प्राप्त झालेल्या मालमत्तेवर कोणताही वारसा किंवा इस्टेट टॅक्स आकारत नाही.
वारसा मिळालेल्या घरासाठी 'खरेदीची किंमत' कशी ठरवली जाते?
संपादनाची किंमत म्हणजे मालमत्ता प्रत्यक्षात खरेदी करणाऱ्या शेवटच्या मालकाने दिलेली किंमत, जी इंडेक्सेशनसाठी समायोजित केली जाते.
मी नवीन घर खरेदी करून कर वाचवू शकतो का?
होय, कलम 54 अंतर्गत, तुम्ही भारतातील दुसऱ्या निवासी मालमत्तेत दीर्घकालीन भांडवली नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करून सवलतीचा दावा करू शकता.
Join the Arth Vani channels
Daily news summaries, IPO & market alerts on Telegram and WhatsApp.
तुम्ही Personal Finance वाचले म्हणून
ताजेकार कर्जाचे दर ₹7.35% पासून सुरू: 18 कर्जदात्यांमधील ईएमआयची तुलना करा
पैसाबाजारच्या ताज्या आकडेवारीनुसार, संभाव्य कार खरेदीदार 18 कर्जदात्यांकडून कार कर्जावरील व्याज दर 7.35% इतके कमी पाहू शकतात. ₹5 लाखांच्या कर्जासाठी पाच वर्षांसाठी ईएमआय आणि प्रोसेसिंग शुल्क यांसारख्या घटकांची तुलना करणे महत्त्वपूर्ण बचतीसाठी आवश्यक आहे.
ताजेF.I.R.E. रणनीती: तुमच्या लवकर सेवानिवृत्ती कॉर्पसच्या नियोजनासाठी मार्गदर्शक
F.I.R.E. (आर्थिक स्वातंत्र्य, लवकर सेवानिवृत्ती) रणनीती व्यक्तींना पारंपारिक सेवानिवृत्तीच्या वयापेक्षा लवकर आर्थिक स्वातंत्र्य मिळवण्यास सक्षम करते. हे सक्रिय रोजगाराशिवाय सर्व राहणीमानाचा खर्च भागवण्यासाठी पुरेसे कॉर्पस तयार करण्यासाठी आक्रमक बचत आणि धोरणात्मक गुंतवणुकीवर लक्ष केंद्रित करते.
ताजेभारतीय मध्यमवर्गावर वाढत्या खर्चाचा ताण: कर, ईएमआय, शिक्षण आणि आरोग्य यामुळे वाढली चिंता
भारतातील मध्यम-उत्पन्न कुटुंबांवर आयकर, वाढते ईएमआय, वाढते शालेय शुल्क आणि लक्षणीय आरोग्य खर्च यासह अनेक बाजूंनी वाढता आर्थिक दबाव येत आहे. अत्यावश्यक खर्चाचे हे एकत्रित स्वरूप अनेक कुटुंबांच्या खर्च करण्यायोग्य उत्पन्नाला (डिस्पोजेबल इन्कम) कमी करत आहे आणि बचत करण्याच्या क्षमतेला बाधा आणत आहे.
संबंधित बातम्या
ताजेकार कर्जाचे दर ₹7.35% पासून सुरू: 18 कर्जदात्यांमधील ईएमआयची तुलना करा
पैसाबाजारच्या ताज्या आकडेवारीनुसार, संभाव्य कार खरेदीदार 18 कर्जदात्यांकडून कार कर्जावरील व्याज दर 7.35% इतके कमी पाहू शकतात. ₹5 लाखांच्या कर्जासाठी पाच वर्षांसाठी ईएमआय आणि प्रोसेसिंग शुल्क यांसारख्या घटकांची तुलना करणे महत्त्वपूर्ण बचतीसाठी आवश्यक आहे.
ताजेF.I.R.E. रणनीती: तुमच्या लवकर सेवानिवृत्ती कॉर्पसच्या नियोजनासाठी मार्गदर्शक
F.I.R.E. (आर्थिक स्वातंत्र्य, लवकर सेवानिवृत्ती) रणनीती व्यक्तींना पारंपारिक सेवानिवृत्तीच्या वयापेक्षा लवकर आर्थिक स्वातंत्र्य मिळवण्यास सक्षम करते. हे सक्रिय रोजगाराशिवाय सर्व राहणीमानाचा खर्च भागवण्यासाठी पुरेसे कॉर्पस तयार करण्यासाठी आक्रमक बचत आणि धोरणात्मक गुंतवणुकीवर लक्ष केंद्रित करते.
ताजेभारतीय मध्यमवर्गावर वाढत्या खर्चाचा ताण: कर, ईएमआय, शिक्षण आणि आरोग्य यामुळे वाढली चिंता
भारतातील मध्यम-उत्पन्न कुटुंबांवर आयकर, वाढते ईएमआय, वाढते शालेय शुल्क आणि लक्षणीय आरोग्य खर्च यासह अनेक बाजूंनी वाढता आर्थिक दबाव येत आहे. अत्यावश्यक खर्चाचे हे एकत्रित स्वरूप अनेक कुटुंबांच्या खर्च करण्यायोग्य उत्पन्नाला (डिस्पोजेबल इन्कम) कमी करत आहे आणि बचत करण्याच्या क्षमतेला बाधा आणत आहे.
ताजेभारतीय मध्यमवर्ग वाढत्या खर्चांमुळे त्रस्त: कर, ईएमआय, शिक्षण, आरोग्य यामुळे ताण वाढत आहे
भारतातील मध्यम-उत्पन्न असलेली कुटुंबे अनेक आघाड्यांवरून वाढत्या आर्थिक दबावाला तोंड देत आहेत, ज्यात आयकर, वाढत्या ईएमआय, वाढलेले शालेय शुल्क आणि महत्त्वपूर्ण आरोग्य सेवा खर्च यांचा समावेश आहे. आवश्यक खर्चांचे हे संयोजन अनेक कुटुंबांसाठी खर्च करण्यायोग्य उत्पन्न कमी करत आहे आणि बचत करण्याच्या क्षमतेला अडथळा आणत आहे.